国内普通人很少有减税的机会，因此个人养老金也吸引了一部分朋友。 
让我们换个角度，从投资回报来看看它的属性。假设退休时就按照现行政策兑现： 
以年薪14.4万至30万来计算，最高档税率20%。如果购买个人养老金，扣除领取环节的税率3%，实际收益率为17%。 
假设当前年龄28，目前男性退休年龄63，即锁定期35年获得共17%的收益率加成，则收益率年化为 
1.17**(1/35) - 1 = 0.0045 = 0.45% 
即假设退休年龄不再延长，那么个人养老金可以被视为一款每年额外0.45%的收益率，但是锁定期需要35年的产品。 
从减税的角度，它是少有的减税机会。但是从投资回报的角度，一款需要锁定35年，但每年只提供额外的0.45%年化收益率的产品实在难以称得上是好产品。当然，如果马上就要退休，那收益率确实是不错的。