昨天看了一个朋友的保单，连续 3 年每年交 10W，不可取回没有收益。第四年开始年利率 3%，可存可取，收益按照账户余额计算。 
我理解成相当于 10W，存 6 年，买一个 3% 年利率的资格。 
这个 3% 如果分摊到前面 3 年的话，好奇年率利应该怎么计算，是多少？